Geschreven door de redactie van administratie-jobs.nl | April 2026 | 6 min leestijd
Samenvatting: Als zzp’er kun je veel kosten aftrekken van je belastbaar inkomen. We zetten de belangrijkste aftrekposten op een rij zodat je geen geld laat liggen.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is de bekendste fiscale regeling voor zzp’ers. In 2026 bedraagt deze circa 2.470 euro. Om in aanmerking te komen moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden (het urencriterium). Let op: de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd, dus het bedrag daalt elk jaar.
Startersaftrek
Ben je net begonnen als zzp’er? Dan kun je de eerste drie jaar bovenop de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek claimen. In 2026 is dit 2.123 euro extra. Je mag deze aftrek gebruiken in drie van de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Samen met de zelfstandigenaftrek kan dit een aanzienlijke belastingbesparing opleveren.
Zakelijke kosten die je kunt aftrekken
Alle kosten die je maakt voor je bedrijf zijn in principe aftrekbaar. Denk aan je boekhoudprogramma, kantoorbenodigdheden, zakelijke telefoonkosten, reiskosten naar klanten, vakopleidingen en cursussen, beroepsvereniging lidmaatschappen en zakelijke verzekeringen. Ook de kosten van een boekhouder of accountant zijn aftrekbaar. Bewaar altijd de bonnen en facturen als bewijs.
Thuiswerkplek en werkruimte
Als je vanuit huis werkt, kun je onder voorwaarden een deel van je woonlasten aftrekken. Dit geldt alleen als je een aparte werkruimte hebt die voldoet aan het zelfstandigheidscriterium: de ruimte moet een eigen ingang of toilet hebben, of je moet er minstens 70% van je inkomen verdienen. In de praktijk voldoen de meeste thuiswerkplekken hier niet aan. Wat je wel altijd kunt aftrekken zijn kosten voor een bureau, bureaustoel en computerapparatuur die je zakelijk gebruikt.
Investeringsaftrek (KIA)
Doe je een grotere zakelijke investering, bijvoorbeeld een nieuwe laptop of camera? Dan kun je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Bij een investering tussen 2.801 en 383.420 euro kun je een percentage van het investeringsbedrag extra aftrekken. Het percentage hangt af van de hoogte van de investering en loopt op tot 28%. Dit kan bij de aanschaf van dure apparatuur een flinke besparing opleveren.
MKB-winstvrijstelling
Na het toepassen van alle aftrekposten komt de MKB-winstvrijstelling. In 2026 is dit 12,7% van je resterende winst. Dit betekent dat je effectief over 87,3% van je winst belasting betaalt. Deze vrijstelling geldt automatisch voor alle IB-ondernemers en hoef je niet apart aan te vragen.
Rekenvoorbeeld 2026
Stel je verdient 60.000 euro bruto als zzp’er. Na aftrek van 15.000 euro zakelijke kosten hou je 45.000 euro winst over. Daar gaat de zelfstandigenaftrek van 2.470 euro af (42.530 euro). Vervolgens de MKB-winstvrijstelling van 12,7% (5.401 euro). Je belastbaar inkomen is dan 37.129 euro. Zonder de aftrekposten zou je over 45.000 euro belasting betalen. Je bespaart zo ruim 2.500 euro aan belasting.
Aftrekposten automatisch bijhouden?
Een goed boekhoudpakket houdt je aftrekposten automatisch bij